La “hipoteca inversa” és un tipus de préstec hipotecari que facilita als propietaris d'un habitatge complementar els seus ingressos a la jubilació sense haver de transmetre la seva propietat, evitant afectar substancialment les expectatives de possibles hereus.
Són elements característics els següents:
a) Les persones que el poden contractar: només majors de 65 anys o que acreditin un grau de discapacitat igual o superior al 33% .
b) L'immoble que s'hipoteca ha de ser un habitatge habitual (també poden ser altres habitatges, però, en aquest cas, hi pot haver diferències jurídiques i fiscals).
c) El deutor pot percebre limport prestat en una única disposició o, el més habitual, mitjançant disposicions periòdiques, cobrant una renda. En tot cas, com que es tracta d'un préstec, aquests ingressos no tributen a l'IRPF.
d) L'import del préstec depèn de l'edat del prestatari i de la taxació de l'immoble. En cas que es pacti la disposició per rendes periòdiques, és freqüent contractar una assegurança de renda vitalícia, a fi que es pugui continuar percebent la renda encara que s'hagi arribat a l'edat pactada.
e) Les quantitats disposades generen els interessos pactats.
f) La quantitat disposada només serà exigible per l'entitat bancària quan mori el prestatari (o si així es pacta el darrer dels beneficiaris), no abans, moment en què els hereus -que reben la propietat de l'habitatge- tindran aquestes opcions :
1) Quedar-se amb l'habitatge, liquidar el deute amb l'entitat, tornar els diners prestats amb els interessos. Si no disposen de patrimoni, es poden finançar mitjançant un préstec ordinari amb hipoteca sobre l'habitatge (o altres béns).
2) Vendre la vivenda i pagar el deute.
3) No pagar, cas en què, respondran únicament amb els béns de l'herència, no amb el seu patrimoni preexistent ni futur.
Una alternativa a aquesta forma d'obtenció d'ingressos complementaris és l'anomenada 'habitatge pensió' o 'renda vitalícia immobiliària'.
És un producte d'assegurança pel qual es transmet a una companyia d'assegurances la titularitat de l'habitatge (que per tant no arribaran a rebre els hereus, com tampoc no reben el deute), però l'assegurat conserva l'usdefruit vitalici, cosa que li permet habitar-la o llogar-la. En aquest cas la renda sol ser més gran i és sempre vitalícia
